퇴직금 5천만원 IRP로 받으면 세금은 얼마일까? 일시금과 연금 비교
📋 목차
퇴직금 5천만원에 붙는 퇴직소득세는 근속연수 10년이면 지방소득세를 포함해 약 74만 8천원이에요. IRP에 넣어두고 연금으로 받으면 그 70%인 약 52만원 수준으로 줄어들고요. 다만 근속연수가 짧을수록 세금도, 감면으로 아끼는 금액도 크게 달라지거든요.
퇴직을 앞두면 "5천만원이면 세금으로 몇 백은 떼이겠지" 하고 막연하게 겁부터 나잖아요. 은행 창구에서는 IRP 계좌부터 만들라고 하고, 인터넷에서는 "연금으로 받으면 세금 반값"이라는 말이 돌아다니고요. 그런데 정작 내 근속연수 기준으로 실제 얼마인지 숫자로 보여주는 글은 의외로 드물더라고요.
그래서 국세청이 공개한 퇴직소득세 계산 구조에 퇴직금 5천만원을 직접 넣고, 근속연수 3년·5년·10년·20년 네 가지 경우를 계산해 봤어요. 결과를 보면 놀라는 분이 꽤 있을 거예요. 20년 일한 사람은 세금이 아예 0원이 나오고, 3년 일한 사람은 400만원이 넘거든요.
이 글은 개인 경험담이 아니라 공식 계산식과 2026년 개정 세법을 바탕으로 정리한 조사형 글이에요. 숫자를 따라가다 보면 내 경우엔 일시금이 나은지 연금이 나은지 감이 잡힐 거예요.
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| 퇴직금 명세서 확인하는 50대 직장인 |
근속연수별 퇴직금 5천만원 일시금 세금
결론부터 표로 보여드릴게요. 같은 5천만원이라도 몇 년 일하고 받았느냐에 따라 세금이 0원부터 400만원대까지 벌어져요. 아래 금액은 국세청 퇴직소득세 계산식에 그대로 대입한 결과이고, 지방소득세(소득세의 10%)까지 더한 값이에요.
| 근속연수 | 일시금 수령 시 | 연금 1~10년차(70%) |
|---|---|---|
| 3년 | 약 413만 8천원 | 약 289만 7천원 |
| 5년 | 약 235만 8천원 | 약 165만 1천원 |
| 10년 | 약 74만 8천원 | 약 52만 4천원 |
| 20년 | 0원 | 0원 |
표에서 눈여겨볼 건 오른쪽 열이에요. 연금으로 받았을 때 아끼는 금액은 일시금 세금의 30%라서, 원래 세금이 적으면 감면 효과도 작아요. 10년 근속자라면 연금으로 바꿔서 아끼는 돈이 약 22만원이고, 3년 근속자는 약 124만원이에요.
20년 근속자가 0원인 건 계산 실수가 아니에요. 근속연수공제가 4,000만원이나 되다 보니 남은 1,000만원을 연봉 단위로 환산해도 600만원밖에 안 되고, 환산급여 800만원 이하는 전액 공제되거든요. 이런 경우엔 "연금으로 받아야 세금을 아낀다"는 말이 애초에 성립하지 않아요.
📊 실제 데이터
위 금액은 국세청 '퇴직소득세 계산방법' 페이지의 근속연수공제·환산급여공제·기본세율표(2026년 11월 2일 확인)를 적용해 계산한 거예요. 비과세 퇴직소득이 없고, 임원이 아니며, 중간정산 이력이 없는 경우를 가정했어요. 연금 열은 일시금 세금의 70%를 단순 적용한 값이고, 운용수익에 붙는 연금소득세는 넣지 않았어요.
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퇴직소득세가 생각보다 적게 나오는 이유
5천만원 소득에 세금이 74만원이라니 너무 적어 보이죠. 근로소득처럼 한 해 소득으로 보지 않고, 여러 해에 걸쳐 쌓인 돈이라는 점을 반영하는 구조라서 그래요. 핵심은 '연분연승'(퇴직금을 근속연수로 나눠 1년치로 환산한 뒤 세율을 적용하고, 다시 근속연수만큼 곱하는 방식)이에요.
근속 10년, 퇴직금 5천만원을 단계별로 따라가 볼게요. 먼저 근속연수공제가 500만원 + (10년 - 5년) × 200만원 = 1,500만원이에요. 남은 3,500만원을 12개월 기준 연봉처럼 환산하면 3,500만원 × 12 ÷ 10 = 4,200만원이 되고요.
여기서 환산급여공제가 한 번 더 들어가요. 800만원 + (4,200만원 - 800만원) × 60% = 2,840만원이 빠지니까, 과세표준은 1,360만원만 남아요. 1,400만원 이하 구간이라 세율 6%를 적용하면 81만 6천원이 나오고, 이걸 12로 나눈 뒤 근속연수 10을 곱하면 퇴직소득세 68만원이에요. 지방소득세 6만 8천원을 더해 74만 8천원이 되는 거고요. 국세청 퇴직소득세 계산방법
근속 3년이면 이야기가 완전히 달라져요. 근속연수공제가 300만원뿐이라 환산급여가 1억 8,800만원까지 뛰고, 과세표준이 24% 구간에 들어가거든요. 같은 5천만원인데 세금이 5배 넘게 차이 나는 이유가 여기 있어요.
하나 짚고 넘어갈 오해가 있어요. 퇴직금은 다른 소득과 합산되지 않는 '분류과세' 대상이라서, 퇴직한 해에 연봉이 높았다고 퇴직소득세가 올라가지 않아요. 연말정산이나 종합소득세 신고를 걱정할 필요도 없고요. 그리고 근속연수의 1년 미만 끝수는 1년으로 올려 계산하는 게 원칙이라, 9년 2개월 근무했다면 10년 기준으로 계산돼요.
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IRP 연금수령 감면율 30·40·50% 구조
퇴직금이 IRP로 들어갈 때는 세금을 떼지 않아요. 이걸 '이연퇴직소득'(과세를 미뤄둔 퇴직금)이라고 부르는데, 실제 세금은 나중에 꺼낼 때 받는 방식에 따라 정해져요. 연금으로 받으면 원래 퇴직소득세보다 낮은 세율이 적용되고요.
2025년까지는 감면이 두 단계였어요. 실제 연금수령 1~10년차에는 30%, 11년차부터는 40% 감면이었죠. 2026년부터는 20년 초과 구간에 50% 감면이 새로 생겼고, 2026년 1월 1일 이후 연금으로 받는 분부터 적용돼요. 브라보마이라이프, 2026년 달라지는 연금 세제
실제로 떼는 세금은 이렇게 계산돼요. 연금 수령액에 '이연퇴직소득세 ÷ 이연퇴직소득' 비율을 곱하고, 여기에 수령연차별 70%·60%·50%를 곱하는 방식이에요. 근속 10년 사례라면 실효세율이 약 1.5%(74만 8천원 ÷ 5천만원)니까, 1~10년차에는 연금 100만원당 약 1만 470원 정도가 원천징수되는 셈이에요.
헷갈리기 쉬운 부분도 있어요. 감면율을 정하는 '실제 수령연차'는 첫 연금을 실제로 받은 해부터 세요. 그래서 55세에 소액이라도 개시해 두면 65세까지 30%, 75세까지 40%, 그 이후 50%가 적용되는 구조예요. 반대로 60세에 처음 개시하면 50% 구간도 그만큼 늦게 시작되고요.
솔직히 퇴직금 5천만원 규모에서는 50% 구간까지 잔액이 남아 있기가 쉽지 않아요. 20년 넘게 나눠 받으려면 연평균 250만원 이하로 받아야 하니까요. 감면율만 보고 수령 기간을 무작정 늘리기보다, 생활비 계획과 맞춰 보는 편이 현실적이에요.
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연금수령한도와 연금외수령, 감면이 사라지는 지점
IRP에 넣었다고 다 연금으로 인정되는 건 아니에요. 국세청 기준으로 연금수령이 되려면 55세 이후 연금 개시를 신청하고, 매년 정해진 '연금수령한도' 안에서 꺼내야 하거든요. 한도는 연금계좌 평가액 ÷ (11 - 연금수령연차) × 120%로 계산해요. 국세청 연금소득의 범위
퇴직금 5천만원이 그대로 있고 연금수령연차가 1년차라면, 첫해 한도는 5천만원 ÷ 10 × 120% = 600만원이에요. 이 600만원을 넘겨 꺼낸 금액은 '연금외수령'으로 분류돼서 감면 없이 퇴직소득세 100%가 붙어요. 연금수령연차가 11년 이상이 되면 한도 제한이 사라지고요.
여기서 연차가 두 종류라는 점이 은근히 헷갈려요. 한도 계산용 '연금수령연차'는 최초로 연금을 받을 수 있는 해(보통 55세가 되는 해)부터 세고, 감면율용 '실제 수령연차'는 실제로 처음 받은 해부터 세거든요. 2013년 3월 1일 전에 퇴직연금에 가입했던 사람은 한도 계산 기산연차가 6년차로 인정되는 예외도 있어서, 같은 5천만원이라도 첫해 한도가 1,200만원까지 올라가요.
⚠️ 주의
55세 전에 IRP를 해지하거나, 개시 후 한도를 넘겨 큰돈을 꺼내면 그 금액은 연금외수령이 돼요. 이 경우 미뤄뒀던 퇴직소득세가 감면 없이 전액 원천징수되니까, "IRP에 넣었으니 무조건 세금이 줄어든다"는 생각은 위험해요. 다만 천재지변, 3개월 이상 요양, 파산처럼 법에서 정한 부득이한 사유나 의료비 인출은 증빙을 내면 연금수령으로 인정받을 수 있어요.
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일시금과 연금 중 어느 쪽이 맞을까: 상황별 판단 기준
세금 숫자만 보면 언제나 연금이 유리해요. 그런데 퇴직금 5천만원 규모에서는 그 차이가 수십만원에 그치는 경우가 많아서, 세금보다 돈이 언제 필요한지가 더 큰 변수가 돼요.
근속 3~5년처럼 원래 세금이 수백만원대라면 연금 쪽 감면액도 120만~170만원 수준이라 무시하기 어려워요. 반대로 근속 20년 이상이라 세금이 0원이면 감면 혜택 자체가 없죠. 이때 IRP를 유지할 이유는 운용수익에 대한 과세이연 정도만 남아요.
대출 상환이나 사업 자금처럼 당장 목돈이 필요하다면, 연금수령한도에 막혀 원하는 만큼 꺼내지 못할 수 있어요. 이런 상황이라면 감면 몇십만원을 위해 유동성을 묶어두는 게 오히려 손해일 수도 있고요. 반대로 국민연금 수령 전까지 '소득 공백기'를 메워야 하는 55~60대라면 연금 방식이 생활비 흐름과 잘 맞아요.
💡 꿀팁
꼭 둘 중 하나만 고를 필요는 없어요. IRP에 남겨둔 채로 연금을 개시하고, 첫해에는 한도 안에서 필요한 만큼만 받고 나머지는 운용하는 방식도 가능해요. 55세가 넘었다면 소액이라도 일단 개시해서 수령연차를 쌓아두면, 나중에 큰돈이 필요할 때 한도와 감면율 모두 유리해져요.
한 가지 덧붙이면, 퇴직금을 재원으로 받는 연금은 금액과 상관없이 분리과세돼요. 사적연금 연 1,500만원 종합과세 기준을 계산할 때도 퇴직금 원금은 빠지고요. 개인 상황에 따라 유불리가 달라질 수 있으니, 금액이 크거나 다른 소득이 많다면 세무 전문가와 한 번 상담해 보는 걸 권해요. 조선일보, 연금 1500만원 과세 기준
IRP 인출 전에 확인할 순서
가장 먼저 볼 건 회사에서 받은 퇴직소득 원천징수영수증이에요. IRP로 이체됐다면 '이연퇴직소득세' 금액이 적혀 있는데, 이 숫자가 나중에 연금으로 받을 때 세금 계산의 기준이 돼요. 이 값이 0원이라면 연금이든 일시금이든 퇴직소득세 차이는 없다고 보면 돼요.
다음은 내 나이와 연금수령연차예요. 55세 미만이면 연금 개시 자체가 안 되니 인출은 곧 연금외수령이에요. 55세 이상이라면 IRP 금융사 앱이나 창구에서 올해 연금수령한도를 조회할 수 있어요.
세 번째로 홈택스 모의계산에서 내 근속연수와 퇴직금을 직접 넣어보세요. 이 글의 표는 중간정산 이력이나 비과세 소득이 없는 단순 사례 기준이라, 실제 숫자와 차이가 날 수 있거든요.
마지막으로 IRP 안에서 어떤 상품으로 굴릴지도 정해야 해요. 퇴직금을 넣어두기만 하고 운용 지시를 안 하면 원리금보장 상품에 묶이거나 대기성 자금으로 남는 경우가 있거든요. 세율과 계산 기준은 바뀔 수 있으니 실제 인출 전 국세청 안내를 다시 확인하는 편이 안전해요.
Q. 예전에 퇴직금 중간정산을 받았는데 근속연수는 어떻게 계산하나요?
원칙적으로는 중간정산 이후 기간만 근속연수로 봐요. 그래서 실제 근무기간보다 근속연수가 짧아져 세금이 늘어날 수 있어요. 요건에 따라 이전 기간을 합산해 정산하는 방법을 선택할 수 있는 경우도 있으니, 회사 담당자나 관할 세무서에 확인하는 걸 권해요.
Q. 55세 전에 퇴직하면 IRP에 들어간 퇴직금을 바로 쓸 수 없나요?
IRP를 해지하면 찾을 수는 있어요. 다만 연금외수령으로 분류돼 미뤄둔 퇴직소득세가 감면 없이 전액 원천징수돼요. 일시금으로 받았을 때와 세금이 같다고 보면 되고, 해지 시점의 운용수익에는 기타소득세가 따로 붙을 수 있어요.
Q. 퇴직금으로 받는 연금도 연 1,500만원 넘으면 종합과세되나요?
아니요, 이연퇴직소득을 재원으로 받는 연금은 금액과 상관없이 분리과세돼요. 1,500만원 기준에는 세액공제를 받은 개인 납입금과 운용수익에서 나온 연금만 합산돼요.
Q. IRP에서 운용해 불어난 돈에도 퇴직소득세가 붙나요?
운용수익은 퇴직소득이 아니라 연금소득으로 과세돼요. 연금으로 받으면 나이에 따라 5%(55~69세), 4%(70~79세), 3%(80세 이상)에 지방소득세가 붙고요. 2026년부터는 종신 수령 계약이면 나이와 관계없이 3%가 적용돼요.
Q. IRP를 연금저축계좌로 옮기면 세금이 생기나요?
55세 이상이고 가입일로부터 5년이 지났다면 IRP와 연금저축계좌 간 이체는 인출로 보지 않아 세금이 생기지 않아요. 연금을 이미 개시한 계좌도 해당돼요. 요건을 못 채운 상태에서 이체하면 인출로 처리될 수 있으니 이체 전에 금융사에 확인하는 게 안전해요.
국민연금·퇴직연금·개인연금의 수령 순서를 어떻게 짜야 하는지 확인해보세요.
본 포스팅은 개인 경험과 공개 자료를 바탕으로 작성되었으며, 전문적인 의료·법률·재무 조언을 대체하지 않습니다. 정확한 정보는 해당 분야 전문가 또는 공식 기관에 확인하시기 바랍니다. 본 글의 내용은 정보 제공 목적이며, 개인 상황에 따라 결과가 다를 수 있습니다. 반드시 전문가와 상담 후 결정하시기 바랍니다. 자료 확인 기준: 국세청 퇴직소득세 계산방법·연금소득의 범위(2026년 11월 2일 확인), 재정경제부 '2026년부터 이렇게 달라집니다' 관련 보도.
퇴직금 5천만원의 세금은 근속연수가 거의 전부를 결정하고, IRP 연금수령은 그 세금의 30~50%를 줄여주는 장치예요. 원래 세금이 클수록 연금의 효과도 커져요.
근속 5년 이하라면 연금 수령으로 아끼는 금액이 백만원 단위라 IRP 유지를 진지하게 따져볼 만해요. 10년 안팎이라면 감면액이 수십만원 수준이니 목돈 필요 시기를 먼저 따져보세요. 20년 이상 근속했다면 퇴직소득세 자체가 0원일 가능성이 높으니, 세금보다 운용과 생활비 흐름에 맞춰 결정하는 게 낫고요.
내 근속연수와 퇴직금으로 홈택스 모의계산을 먼저 돌려보세요. 계산 결과가 표와 다르게 나왔거나 중간정산 이력 때문에 헷갈린다면 댓글로 상황을 남겨주시고, 같은 고민 중인 동료가 있다면 이 글을 공유해 주세요.
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